美股繳稅攻略:免稅額多少?配息預扣稅是什麼?如何合法避稅

五月報稅季即將到來,想投資美股的投資人一定需要知道的投資美股需要繳哪些稅!

這篇漢克就來告訴你投資美股的繳稅攻略,包含:免稅額多少、美股配息預扣稅,以及如何合法避稅,並從稅務的觀點分析投資美股是否值得。如果你準備要投資美股,一定要先搞懂需要繳哪些稅,才能知道自己真正賺了多少錢喔!

投資美股要繳哪些稅?

如果你是持有美國綠卡/居留證的美國稅務居民,那你投資美股需要繳兩種稅:

  • 資本利得:持有不到一年的股票買賣價差所得,會併入個人所得稅(大約 10% ~ 37% )計算。
  • 股利所得:領取的股息以 0% ~ 20% 課稅。

若是台灣人(非美國稅務居民)投資美股,股利所得(配息)仍會被美國課稅,其他收益(包含資本利得、股利所得)則會被台灣政府視為海外收入。

  • 美國政府徵收:現金股利(配息) 30% 的預扣稅。
  • 台灣政府徵收:海外收入所得稅。

【漢克補充】 若是台灣人(非美國稅務居民)投資美股,則需先填寫 W-8 BEN 表,來證明投資人的稅務身分,開立海外券商時券商,也都會主動提醒你填寫,不用太擔心。

漢克接著會分別解釋美國政府跟台灣政府實際上是怎麼課稅的,並告訴大家要怎麼合法的避稅。

如果你才剛接觸股票,建議你可以先探索股票入門新手指南,或是美股入門新手指南

美股配息預扣稅是什麼?

無論你是哪國的投資人,也不管你是透過海外券商下單,或是透過國內券商進行複委託投資美股,只要當你獲得現金股利(配息)的當下就會先被美國政府預先扣稅。

不過,根據投資人的稅務身分美國會徵收不同比例的預扣稅,例如台灣、新加坡、香港是被徵收 30%,加拿大、紐西蘭是被徵收 15%,中國、日本被徵收 10%等。

漢克拿過往的經驗舉個例子跟大家說明:

漢克過去拿到了 VT 的股息,當時持有 1240.95 股,VT 配給了漢克 353.92 美金,因為漢克的稅務身分是台灣人,會被美國政府預扣 30%的預扣稅( 353.92*30% = 106.18),所以實際上只拿到了 247.74 美金( 353.92-106.18 =247.74 )。

美股配息有多少?實際以VT舉例給你看!

延伸探索:

美股報稅如何計算?免稅額多少?

台灣政府徵收的海外收入所得稅,要由投資人主動申報海外收入後,再進行扣稅,而免申報金額為 100 萬台幣以下,也就是說如果你的海外收入沒有到 100 萬以上是不用申報海外收入的!

當你每年的海外收入(資本利得+股利所得)大於100萬時,就要向國稅局申報。值得注意的是,如果海外所得加上國內所得,超過 750 萬新台幣時,海外所得才需要繳稅,否則只要繳台灣的綜合所得稅即可。

【台灣政府徵收海外所得稅的條件】
【台灣政府徵收海外所得稅的條件】

合法避稅的方法

如果不想被課這麼多稅,那你可以考慮這樣做來減少投資成本:

  • 買不配息的美股:專注賺價差,看中長期公司成長,就可以避免美國的 30% 股息稅。
  • 買 ADR (美國存託憑證):投資在美國掛牌上市但非美國之上市公司所發行的股票,ADR 的稅額是根據上市公司當地對外國人的計稅方式。選擇稅率低的國家,例如英國,就不需支付股息稅。
  • 不參加除息:在配息前先賣出股票,但有賠價差的風險。
  • 退稅:主動向美國報稅,稅務局會根據實際收入與免稅額將多課的稅退給你。
  • 每年投資獲利控制在 100 萬台幣以下:這樣就不用申報海外所得稅囉!

不過我不建議自行走退稅這條路,因為退稅流程是需要支付成本的,且不一定能完全退稅,再加上退稅程序出錯的話,會被視為申報不實,可能會面臨罰款、禁止入境美國,甚至坐牢等懲罰,其實並不划算。

還好的是,你可以選擇會自動幫你退回超收稅務的海外券商,這樣就不用自己申請啦。例如:Interactive Broker 盈透證券Firstrade 第一證券(Firstrade 自今年起也開始自動退稅)。

這些海外券商會根據 ETF 的組成成分,遇到有些包含債券利息的 ETF(例如有些債息是免稅),或者非美國股票股利,那這些 ETF 就不會被收 30% 的稅。雖然程序上還是會先預扣 30% ,但多收的稅會在一段時間後自動退回。

使用有 QI 資格的複委託券商可以免股息稅嗎?

其實一樣要繳股息稅!有 QI 資格的證券商,指的是證券商會協助辦理自動退稅功能,讓投資人不用自已去申請相關稅務作業,但該繳的股息稅還是一樣要繳的!

除了明確是「利息 interest」的美國交易所交易債券 (Exchange Traded Debt,ETD )不用被預扣稅外,其他多數商品(股票 ETF、債券 ETF),因為無法辨別是利息 interest 或是股息 dividend,還是就會先被預扣 30% 。

若符合美國國稅局認可退稅的利息 interest ,則會在隔年 3~5 月會退至投資人帳戶。其實跟海外券商計算稅務規則一樣,只收現金股利的預扣稅,利息不預扣。

投資美股划算嗎?

台灣人投資美股不用繳資本利得稅,再加上台灣的免稅額跟扣繳額度都蠻高的,基本上可以說投資美股要繳的稅金都來自美股的配息稅。

如果你再選擇投資不配息的股票,只要投資獲利不多,等於不用繳稅,相對投資台股要繳證券稅來說,投資美股的成本可以說是低很多!

再加上美股個股沒有漲跌限制(只有熔斷機制),在成長的幅度會比台股來的可觀,所以美股長期年化報酬率通常都比台股高,就算真的被收 30% 的配息稅可能也划算!

當然如果把領到的配息再投入,製造複利效應才會獲得最大效益喔!

延伸探索:

美股繳稅常見問題 QA

台灣人投資美股,會被美國政府收多少稅?

如果你是台灣人,投資美股會被美國政府徵收現金股利(配息) 30% 的預扣稅。

台灣海外收入所得稅免申報金額為多少?

台灣政府徵收的海外收入所得稅是需要由投資人主動申報海外收入後進行扣稅,而免申報金額為 100 萬台幣以下。
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